Forskudsopgørelse som pensionist

Forskudsopgørelsen er dit bud på, hvad du får i indkomst, og hvad du kan trække fra i det kommende år. Den bliver brugt til at regne din skat ud, mens året står på. Går du på pension, bliver tallene ændret, og så skal opgørelsen følge med.

Skattestyrelsen skriver, at du skal opdatere forskudsopgørelsen den dag, du begynder på pension eller efterløn. Ikke før. Det giver det mest korrekte billede. Modtager din ægtefælle eller samlever en social pension, skal du ændre din på den dag, du selv går på pension. Så kan begge pensioner regnes rigtigt.

Siderne hos Skattestyrelsen er samlet under Din indkomst og skat, når du går på pension eller efterløn. Der står også, at du skal tjekke opgørelsen igen omkring slutningen af november i året efter.

Pensionerne har hver sit felt. Her er de felter, som Skattestyrelsen nævner:

Hvad der tæller som arbejdsindkomst for pensionister, står i guiden om arbejdsindkomst som pensionist.

Kilder: Skattestyrelsen og borger.dk. Tallene i første søjle er felterne i forskudsopgørelsen i TastSelv.

Et eksempel på, hvorfor tidspunktet betyder noget: En enlig stopper med at arbejde og går på folkepension 1. juli. Forskudsopgørelsen gælder hele året. Lønnen er 180.000 kr. for de seks måneder, hvis den er 30.000 kr. om måneden, og folkepensionen er 97.638 kr. for de seks måneder. Begge tal skal stå i opgørelsen, hver i sit felt. Opdaterer du opgørelsen på pensionsdagen, kan begge dele stå rigtigt, og skatten bliver regnet ud fra det, du faktisk får.

Forventet løn skrives i felt 201, før skat og AM-bidrag. Det er også dér, du retter, hvis du arbejder videre ved siden af pensionen.

Udbetalinger fra privat pension, for eksempel første rate fra en ratepension, skal skrives ind på forskudsopgørelsen. Det samme gælder kapitalindkomst og aktieindkomst. Oplysningerne bliver brugt både til skatten og til beregningen af din folkepension.

Nogle fradrag hører til arbejdslivet og skal rettes, når du går på pension.

• KørselsfradragFelt 417Slet det, når du holder op med at arbejde. Arbejder du endnu, så ret det til de dage, du forventer at køre
• A-kasse, efterløn og fleksydelseFelt 439Fradraget varer, indtil betalingerne stopper
• FagforeningFelt 458Efterlønnere beholder fradraget. Alderspensionister og førtidspensionister mister det som regel

Pensionsindbetalinger har egne felter. Felt 416 er til ratepension og ophørende alderspension, og felt 436 er til privat købte livsvarige pensionsordninger. Reglerne for, hvor meget du kan få fradrag for, står i guiderne om skat af pension og ekstra pensionsfradrag.

Fradraget for fagforening kan i nogle tilfælde fortsætte for tidligere tjenestemænd. Det afhænger af den enkeltes forhold.

Du har ét hovedkort og kan have flere bikort. Skattestyrelsen skriver, at du skal bruge dit hovedkort hos kun én udbetaler, og at du skal sige til hver udbetaler, om de skal bruge hoved- eller bikort.

Det betyder, at pensionisten skal tage stilling til, hvilken af flere udbetalere der skal have hovedkortet. Det kan for eksempel være Udbetaling Danmark, ATP, et pensionsselskab og en arbejdsgiver. Du kan se, hvilket kort hver udbetaler bruger, under Indkomstoplysninger fra eIndkomst i TastSelv.

Oplysningerne i forskudsopgørelsen bliver også brugt til din folkepension. Tillægget bliver sat ned, når indtægt ud over løn kommer over en grænse. For en enlig er den 99.200 kr. om året i 2026. Eksemplet viser, hvordan en høj ratepensionsrate og en fuld ATP lægger sig oven på hinanden.

Beløbene er før skat. Eksemplet er et regneeksempel med opdigtede tal, der viser, hvilke beløb du skal sammenligne, når du opdaterer forskudsopgørelsen. Satserne er for 2026.

I eksemplet er folkepensionen uden nedsættelse 16.273 kr. om måneden. Indtægten ud over løn er 145.800 kr. om året, og 46.600 kr. af den er over grænsen. Nedsættelsen er 14.399 kr. om året, eller cirka 1.200 kr. om måneden. Beløbene viser, hvorfor det er vigtigt, at ratepensionen står rigtigt i felt 317. Står den ikke, kan pensionstillægget blive beregnet for højt.

Hvordan modregningen virker, kan du læse i guiden om folkepension og pensionstillæg.

Tjek opgørelsen på selve pensionsdagen og igen omkring slutningen af november året efter. Skattestyrelsen angiver ikke flere faste datoer.

Ændringer undervejs i året skal ske inden bestemte frister, for at de bliver registreret før den næste udbetaling af folkepension. Fristerne står på borger.dk. Rettelser, der kommer senere, bliver først regnet med, når pensionen bliver afregnet.

Er du på efterløn, står beløbet i felt 315. Det er en anden type indkomst end løn og kan have betydning for en samlevers tal, fordi efterløn, fleksydelse og dagpenge ikke er arbejdsindkomst. Det skriver borger.dk i teksten om folkepension.

Når din ansættelse ophører, bliver feriepengene beskattet i den måned, ansættelsen slutter. De står på årsopgørelsen i rubrik 11. Fratrædelsesgodtgørelse står i rubrik 14. Er oplysningerne forkerte, skal du kontakte den, der har indberettet dem.

Folkepensionister kan også tjene op til et bestemt beløb skattefrit ved småopgaver for private. Hvordan reglerne er, står i guiden om skattefrit arbejde som pensionist.

Skattestyrelsen skriver, at indkomst, der ikke er oplyst, kan føre til, at folkepensionen bliver udbetalt for meget og senere bliver krævet tilbage. Det gælder både kapitalindkomst og aktieindkomst.

Er indkomsten sat for lavt i opgørelsen, kan det også ende med restskat. Forskudsopgørelsen skal derfor stemme med virkeligheden, når du går på pension. Er du i tvivl om, hvor et beløb skal stå, kan Skattestyrelsen vejlede, og din bank eller dit pensionsselskab kan oplyse, hvad de har indberettet.

Pension og opsparing, der ikke er en del af dit arbejde, er samlet i pension og opsparing på forsiden.