En ratepension giver fradrag nu og bliver udbetalt i rater over 10–30 år, hvor du betaler skat af pengene. En aldersopsparing giver ikke fradrag, men bliver udbetalt uden skat og afgift og bliver ikke modregnet i folkepensionen. En livsvarig livrente giver også fradrag og bliver udbetalt hver måned, så længe du lever.
Pension hos en udbyder /
Norm Invest · Pension
Hvad en individuel pension er i det store billede, forklarer guiden om individuel pension.
Du kan samle ratepensioner fra flere steder eller oprette en ny. En aldersopsparing og en kapitalpension kan også flyttes hertil; en livrente kan ikke. Risikoen bliver sat gradvist ned, jo tættere du kommer på pensionen. Depotet koster 0,03 % og fondene 0,13–0,17 % om året oveni.
Maksimalt 0,67 % til Norm Invest om året
Se mere hos Norm Invest AnnonceInvestering indebærer altid en risiko for at tabe penge.
Forskellen /
Reglerne er Skattestyrelsens. De står på skat.dk under fradrag for indbetalinger til pension, aldersopsparing og aldersforsikring og livsvarig livrente. Hvordan afkastet og udbetalingerne bliver beskattet, står i guiden om skat af pension.
Sammenligning /
| Ratepension | Aldersopsparing | Livsvarig livrente | |
|---|---|---|---|
| Fradrag for indbetalingen | Ja | Nej | Ja |
| Indbetaling i 2026 | 68.700 kr.med fradrag, samlet for dig og din arbejdsgiver | 9.900 kr.eller 64.200 kr., når du har højst 7 år til folkepensionsalderen | 63.200 kr.med fuldt fradrag samme år, når du selv indbetaler. Du kan indbetale mere |
| Udbetaling | 10–30 åri rater, fra du har nået pensionsudbetalingsalderen | Ved pensionnår du går på pension og får pengene udbetalt | Livet udhver måned, fra du går på pension |
| Skat af udbetalingen | Jaraterne er personlig indkomst | Nejhverken skat eller afgift | Jaudbetalingerne er personlig indkomst |
| Tæller med i pensionstillægget | Ja | Nej | Ja |
| Afgift, hvis du hæver før tid | 60 % | 20 % | 60 % |
| Hvis du dør | Raterne går til den, du har indsat som begunstiget | Pengene går til den, du har indsat som begunstiget, uden skat og afgift | Udbetalingen stopper, medmindre der er aftalt garanti eller pension til ægtefælle, samlever eller børn |
Pensionstillægget er den del af folkepensionen, der bliver sat ned, når du har andre indkomster. Kilder: skat.dk, Den juridiske vejledning, afsnit C.A.10.2.2.4.1 og borger.dk.
Indbetaling /
Ratepension: Du kan få fradrag for op til 68.700 kr. i 2026. Loftet er samlet. Det dækker både det, du selv indbetaler, og det, din arbejdsgiver indbetaler. Indbetaler din arbejdsgiver 40.000 kr. på din ratepension, kan du selv indbetale 28.700 kr.
Aldersopsparing: Alle kan indbetale 9.900 kr. i 2026 uden afgift. Har du højst 7 år til din folkepensionsalder, er beløbet 64.200 kr.
Indbetaler du for meget, koster det en afgift. Har du mere end 7 år til folkepensionsalderen og indbetaler 12.000 kr., er 2.100 kr. for meget. Afgiften er 20 % af de 2.100 kr., altså 420 kr. Flytter din bank eller dit pensionsselskab de 2.100 kr. over på en ratepension inden årets udgang, er afgiften 4 %, altså 84 kr.
Lofterne for aldersopsparingen, 10-års-reglen og afgiften ved for stor indbetaling er samlet i guiden om aldersopsparing: hvor meget må du indbetale.
Skal ratepensionen flyttes eller er du utilfreds med dit selskab, hjælper guiden om flytning og klage. Aktier uden for pensionen kan ligge på en aktiesparekonto.
Livsvarig livrente: Indbetaler du selv til en privat livrente, får du fuldt fradrag samme år for op til 63.200 kr. i 2026. Du kan godt indbetale mere. Så afhænger fradraget af, hvem der indbetaler, og hvornår pengene bliver indbetalt.
Andre måder at spare op på står i overblikket over pension og opsparing.
Ratepension /
Hvordan pensionstillægget bliver beregnet, står i guiden om folkepension og pensionstillæg. Hvor meget der skal i ordningen hver måned, kan du regne ud i guiden om hvor meget man skal spare op til pension.
Aldersopsparing /
Regneeksempel /
| Udbetalt på et år | Fra ratepension eller livrentePensionstillægget sættes ned med | Fra ratepension eller livrentePensionstillæg tilbage | Fra aldersopsparingPensionstillægget sættes ned med |
|---|---|---|---|
| 60.000 kr. | 0 kr. | 104.748 kr. | 0 kr. |
| 120.000 kr. | 6.427 kr. | 98.321 kr. | 0 kr. |
| 180.000 kr. | 24.967 kr. | 79.781 kr. | 0 kr. |
| 240.000 kr. | 43.507 kr. | 61.241 kr. | 0 kr. |
Forudsætninger: Du er enlig og folkepensionist hele året, og udbetalingen er din eneste indkomst ud over folkepensionen. Pensionstillægget er 8.729 kr. om måneden og bliver sat ned med 30,9 % af den indkomst, der ligger over 99.200 kr. om året. Grundbeløbet i folkepensionen bliver ikke påvirket. Andre indkomster, for eksempel ATP Livslang Pension, tæller også med og er ikke regnet ind. Af udbetalingen fra ratepension og livrente betaler du desuden indkomstskat; det gør du ikke af aldersopsparingen. Satserne er fra borger.dk: Når du får folkepension. Det er et regneeksempel og ikke en beregning af din pension. Dine egne tal kan du se på PensionsInfo eller få hos dit pensionsselskab.
Efterladte /
Ratepension: Raterne kan blive udbetalt til den, du har indsat som begunstiget. Er det din ægtefælle, din samlever eller dine børn under 24 år, betaler de indkomstskat af raterne. Vælger de et engangsbeløb i stedet, er afgiften 40 %. Går pengene til andre, for eksempel børn over 24 år, er afgiften også 40 %. Det står i Den juridiske vejledning, afsnit C.A.10.2.2.4.3.
Aldersopsparing: Pengene bliver udbetalt til den, du har indsat som begunstiget, uden afgift og uden indkomstskat. Har du ikke indsat nogen, går de til dine nærmeste pårørende. Det står i afsnit C.A.10.2.6.4.6.
Livsvarig livrente: I sin grundform stopper udbetalingen, når du dør. Ordningen kan være oprettet med pension til ægtefælle, samlever eller børn eller med garanti. Så fortsætter udbetalingen i en aftalt periode til den, der er begunstiget. Det står i afsnit C.A.10.2.1.1.1.
Hvem der arver resten af boet, afgør dit testamente, og reglerne står i guiden om testamente og tvangsarv. Kan du ikke selv handle, kan en fremtidsfuldmagt bruges.
Livsforsikring /
Testamente /
Spørgsmål /
Ja. Loftet på 68.700 kr. for ratepension i 2026 er samlet for det, du selv indbetaler, og det, din arbejdsgiver indbetaler. Det samme gælder beløbet for aldersopsparing: du og din arbejdsgiver kan fordele det mellem jer.
Så bliver dit fradrag sat ned med det beløb, der ligger over loftet. Du kan få det overskydende beløb flyttet til en livrente, få det udbetalt eller lade det stå. Det aftaler du med din bank eller dit pensionsselskab.
Ja, men beløbet kan blive lavere. Er udbetalingerne fra en ratepension eller en livrente begyndt 10 år eller mindre før din folkepensionsalder, kan du kun indbetale grundbeløbet på 9.900 kr. i 2026 uden afgift. Det gælder udbetalinger, der er begyndt efter den 1. april 2018.
Det er en livrente, der bliver udbetalt i en afgrænset periode, som hovedregel mindst 10 år, og kun så længe du lever. Indbetalingerne tæller med under samme loft som ratepension, altså 68.700 kr. i 2026.
Den blev afløst af aldersopsparingen den 1. januar 2013. Du kan ikke længere oprette en kapitalpension eller indbetale til den med fradrag. Hæver du en kapitalpension før tid, er afgiften 52 %.
Din ægtefælle, din samlever og dine børn under 24 år betaler indkomstskat af raterne, hvis de er indsat som begunstigede. Vælger de at få pengene som et engangsbeløb, er afgiften 40 %. Går pengene til andre, er afgiften også 40 %.
